还有 2 天截止!手把手教你填报《个税》2021 年专项附加扣除,学生党、工作党都有

今天是 2020 年 12 月 29 日,离 2021 年的专项附加扣除信息确认截止时间还有 2 天,你填写确认了吗?还没填写的小伙伴,赶紧打开「个人所得税」app 吧。

对于学生党、特别是即将或刚踏入职场的萌新来说,借此次机会熟悉下个税中的这个政策红利,说不定 2021 年就用上了。

而对于有填报经验的「老司机」来说,及时更新、确认 2021 年的信息也很必要。这关系到在新的一年里专项附加能否及时准确扣除。甚至,不匹配的信息也会影响个人的纳税信用。

「专项附加扣除」是什么?简而言之,只要满足了某项或某几项扣除条件,你的个税起征点就提高了,税也就可以相应少缴了。

能提高多少?这和你在哪租房、考了什么证、有几个娃、有无房贷、父母是否过了六十大寿……都有关系。

无论你是纳税新人还是「老司机」,这份指南都能让你在这最后的 2 天里快速准确地填写和确认完 2021 年的个税专项附加扣除。

学生党、职场新人

对于学生党和职场新人而言,如果你比较优秀,在学校的补助津贴外有不小数额的劳务报酬,或是刚毕业就踏入了高薪行业的门槛,那么「住房租金」和「继续教育」这两项专项附加扣除可能会让你有个税减免的机会。

  • 住房租金:每月 1500 元/1100 元/800 元
  • 继续教育:每月 400 元、每年 3600 元

住房租金

前段时间,多所高校在招生简章中提及 2021 级硕士起将不安排专硕住宿。这意味着学生党未来可能也和职场新人一样,每个月的房租就是一大笔开销。

如果目前你是租房一族,那么「住房租金」就可以填起来,首次填写时选择扣除年度「2021」。

在录入租房租金信息过程中,要注意租赁起止时间,这和享受附加扣除的月份息息相关。如果在填写后更换过租住地,也要及时更新信息。A 君注意到,目前租赁合同编号、出租人个人信息并不是强制填写。

那么住房租金这项附加扣除的金额是多少呢?根据城市的不同,有每月 1500 元、1100 元、800 元这样三种标准。1500 元对应的是直辖市、省会、计划单列市以及国务院确定的其他城市。1100 元 对应的是市辖区户籍人口 ≥ 100 万人的城市。

继续教育

「继续教育」有两种情况:学历继续教育和技能/技术人员职业资格继续教育。

比如你工作后又读了在职研究生,那么你就可以按照学历继续教育的标准在最多 48 个月内每月扣除 400 元。

如果痴迷于考证的你在工作中取得了职业资格证书,那也有机会在当年一次性扣除 3600 元。

当然,证书需要在《国家职业资格目录》之内,「个税」中填写的证书信息也要保证准确真实。

举个例子,刚毕业在上海租房的小王,获得了符合条件的职业资格证书,那么小王每月的个税起征点就从 5000 元变为了 6500 元,他在办理个税年度汇算清缴时,还有一次性扣除 3600 元额度的机会。

上有老下有小的工作党

纳税「老司机」们可能不是第一次填报专项附加扣除了,也就无需从零开始,但之前所填信息也具有时效性,对即将到来的 2021 年也需要再次确认个税专项附加的扣除内容是否满足条件。

好在确认的过程并不繁琐,选择「一键带入」后核对「待确认」中的信息。若无变化,「一键确认」即可。在确认过程中出现「已失效」信息时,需要删除后才能再行确认。

当然,如果你想在 2021 年度增加或者切换子女教育信息、住房租金切换成住房贷款利息、更改赡养老人的扣除信息或比例等,你就需要在本次确认中进行修改、作废或者新增信息,一个纳税年度只有一次机会哦!

  • 子女教育:每月 1000 元/人
  • 住房贷款利率:每月 1000 元
  • 赡养老人:每月 2000 元

子女教育

只要你的孩子在 2021 年会满 3 周岁,你就满足了「子女教育」1000 元/月的专项附加扣除填报条件,如果有两个,额度就变为 2000 元,以此类推。

当孩子结束了全日制学历教育,那么在他本硕博毕业的当月,这项扣除优惠也将结束。因此,如果你的孩子即将或已经步入工作岗位,就需要及时更新「子女教育」的信息了。

「子女教育」有两种扣除方式:父母双方各扣 50%,或者一方扣除 100%。无论选择哪种方式,确认后在 2021 年度中不能变更。

住房贷款利息

「住房贷款利息」的扣除标准是最多 240 个月内每月扣除 1000 元。这项扣除也是和「住房租金」互斥的。在 2021 年度,若同时满足两者条件,只能择一填报

夫妻双方可以约定一方享受 1000 元的扣除优惠。需要注意的是,「住房贷款利息」的扣除标准需要满足「首套住房贷款利率」的前提条件。

如何判断?看合同,或者问贷款银行。

赡养老人

如果年满 60 周岁的父母赡养信息未发生变化,那么子女在新的一年里将继续享受每月 2000 元的扣除金额。如果赡养义务终止了,也需要及时更新。

对于独生子女,「赡养父母」的扣除相对简单。对于非独生子女,需要分摊这 2000 元的额度,且每人不能超过 1000 元。如果在 2021 年度需要修改分摊方式和金额,也需要在本次确认过程中修改到位。

好了,「老司机」们做道题:有两个 5 岁女儿的王先生最近开始还首套住房贷款利率的房贷,老王夫妇今年 65 岁,那么王先生的个税起征点是多少呢?

大病医疗

除了上述的五项专业附加扣除,还有一项大家都不愿意面对但是也不得不了解的「大病医疗」。

本人、配偶或者未成年子女在医保报销外产生了自付费用,如果自付部分超过 1.5 万元,那么可以在支出当年享受不超过 8 万元的一次性扣除。扣除额度虽然很高,希望大家都无需用到。

总而言之,当你的平均月薪超过五千后,就有机会在住房租金、继续教育、子女教育、住房贷款利息、赡养老人、大病医疗这六项中获得提高个税起征点的机会。填报时,注意把握各项扣除的适用对象、起止时间,并留存好相关资料和证明以备税务局的抽查,把握好这一年一次确认的机会。

需要说明的是,这份关于「个税」app 的专项附加扣除指南仅供填报、确认时参考,具体规定请以 《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》及相关法规文件为准。当然,篇幅有限,本文的说明也很难涵盖到每个人、每个家庭的各种复杂情况。因此,在填报遇到疑问时,也可以拨打纳税服务热线「12366」或向当地税务机关询问。

相同的工资水平,并不代表相同的生活压力。在新的个税制度下,尽管专项附加扣除的各项规定还有完善的空间,但差异化的个税起征点在一定程度上增加了纳税的人性化和公平化。

你问我起征点有多高,我生活压力你知多少?

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